Diferença entre contas a receber e notas recebíveis

Diferença-chave - contas a receber versus notas recebíveis

A principal diferença entre as contas a receber e as notas a receber é que contas a receber são os recursos devidos pelos clientes, enquanto que as notas a receber são escritas promessa de um fornecedor concordar em pagar uma soma de dinheiro no futuro. Estes são dois tipos principais de recebíveis para uma empresa e serão registrados como ativos na demonstração da posição financeira. As contas a receber e as notas a receber desempenham um papel importante na decisão da posição de liquidez na empresa.

ÍNDICE
1. Visão geral e diferença de chave
2. O que é contas a receber
3. O que é o Notes Receivable
4. Comparação lado a lado - contas a receber versus notas recebíveis
5. Resumo

O que é Contas a Receber?

As contas a receber ocorrem quando a empresa realizou vendas de crédito e os clientes ainda não liquidaram os valores. As contas a receber geralmente são consideradas como o ativo atual mais importante após o caixa e equivalentes de caixa quando a liquidez é considerada. Dois índices de liquidez importantes podem ser calculados utilizando os valores das contas a receber, como segue.

Dias de contas a receber

O número de dias em que as vendas de crédito estão em circulação pode ser calculado usando a seguinte fórmula. Quanto maior o número de dias, isso indica possíveis problemas de fluxo de caixa, uma vez que os clientes demoram mais para pagar.

Dias de contas a receber = Contas a receber / Total de vendas de créditos * Número de dias

Volume de contas a receber

O volume de contas a receber é o número de vezes por ano que uma empresa cobra suas contas a receber. Esta relação avalia a capacidade de uma empresa emitir crédito para seus clientes e coletar fundos deles eficientemente.

Volume de contas a receber = Total de vendas de crédito / contas a receber

Quanto mais tempo os clientes tomam para liquidar dívidas aumentar a possibilidade de dívidas incobráveis ​​(não pagamento de fundos vencidos). Assim, é vital para as empresas monitorarem continuamente as contas a receber. A análise de contas a cobrar em idade é um relatório importante preparado que indica o montante indeterminado de cada cliente e por quanto tempo eles não foram resolvidos. Isso indicará qualquer violação de termos de crédito, se houver algum.

O que são os títulos a receber?

Notas a receber referem-se a um ativo de um banco, empresa ou outra organização que detém uma nota promissória escrita de outra parte. Nessa situação, a empresa que estende o crédito em relação a uma nota a receber é referida como o "beneficiário" da nota e faria conta desse valor como nota a receber, enquanto que o cliente que deve pagar contra essa nota é referido como o "fabricante" da nota. O fabricante contabiliza o montante como uma nota a pagar. O valor nominal da nota é o valor oferecido como o empréstimo. As notas a receber possuem taxas de juros; Assim, quando a data de vencimento se aproxima, pode ser estendida se a empresa desejar acumular mais interesse.

E. g. A ADF Company empresta US $ 25, 250 a um dos fornecedores, onde o fornecedor concordou em pagar o valor assinando uma promessa escrita.

Notas a receber podem ser de curto prazo ou longo prazo. Se as notas forem pagas no exercício contábil atual, serão classificadas como notas a receber de curto prazo ou ' notas atuais ', e se forem liquidadas após o exercício contábil atual, serão categorizadas como notas a longo prazo recebíveis ou ' notas não correntes '.

Figura 1: A nota promissória é um documento assinado legalmente com uma promessa escrita de pagar uma soma declarada a uma pessoa especificada em uma data específica ou sob demanda.

Qual a diferença entre Contas a Receber e Obrigações a Receber?

Contas a Receber vs Obrigações a Receber

As contas a receber são os fundos devidos pelos clientes. Notas a receber é uma promessa escrita de um fornecedor concordando em pagar uma soma de dinheiro no futuro.
Período de tempo
Contas a receber é um ativo de curto prazo. Notas a receber podem ser de curto prazo ou longo prazo.
Implicações legais
As contas a receber não envolvem um documento juridicamente vinculativo. Notas Recebíveis envolve uma nota promissória (um documento de valor legal).
Interesse
Os juros não são cobrados nas contas a receber. Notas a receber cobrança de juros.

Resumo - Contas a Receber vs Obrigações a Receber

As contas a receber e as notas a receber são vitais para as organizações, especialmente do ponto de vista da liquidez. A diferença entre contas a receber e notas a receber é decidida principalmente com base na capacidade de receber juros e na disponibilidade de um documento juridicamente vinculativo. O risco padrão de notas a receber é muito menor devido ao status legal envolvido, enquanto o requisito de entrar em um contrato legal geralmente pode depender da soma do crédito concedido e do relacionamento que a empresa possui com os clientes.

Referências:
1. "Contas a receber vs. Notas a Receber. " Tudo o que você queria saber sobre contabilidade, finanças, dinheiro e impostos! N. p. , n. d. Rede. 20 de março de 2017.
2. "Contas a Receber - AR. " Investopedia . N. p. , 31 de julho de 2014. Web. 20 de março de 2017.
3. "O que são as notas a receber? " AccountingCoach. com . N. p. , n.d. Rede. 20 de março de 2017.
4. Marty Schmidt. "Recebíveis Incluindo Contas a Receber, Notas Explicativas Explicativas. " Business Case Web Site. Solution Matrix Ltd, Publisher. 20 de março de 2017. Web. 20 de março de 2017.

Cortesia da imagem:
1. "Nota promissória - 2º Banco de US $ 1000" pelo Segundo Banco dos Estados Unidos - (Domínio Público) via Commons Wikimedia